上半年，在世界經(jīng)濟(jì)整體趨向復(fù)蘇的背景下，國際鐵礦石供求關(guān)系總體上處于緊平衡狀態(tài)，價(jià)格的金融屬性不斷增強(qiáng)，價(jià)位居高難下。國內(nèi)鋼鐵產(chǎn)能過剩，在無利好政策刺激的情況下，市場競爭不斷加劇，尤其是二季度鋼材價(jià)格單邊下行，進(jìn)一步加大了我企業(yè)控虧的難度。在交錯(cuò)復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境下，陜鋼集團(tuán)緊扣“保增長、促發(fā)展”的主題，深入貫徹落實(shí)“三會(huì)”精神，以 “打破常規(guī)、扭虧為盈、創(chuàng)收創(chuàng)效、轉(zhuǎn)型升級”為方針，迅速反應(yīng)、審時(shí)度勢、精心部署，集團(tuán)上下眾志成城、堅(jiān)定信心，深化對標(biāo)管理，強(qiáng)化管控協(xié)調(diào)，持續(xù)性挖潛增效，落實(shí)“穩(wěn)價(jià)格、控成本、保順行”策略，及時(shí)制定和調(diào)整了經(jīng)營措施，并開展了查漏獻(xiàn)策、勞動(dòng)競賽、送清涼等活動(dòng)，有效應(yīng)對市場變化，促進(jìn)了多項(xiàng)技經(jīng)指標(biāo)達(dá)到了歷史最好水平，實(shí)現(xiàn)了產(chǎn)量、產(chǎn)值、收入“雙過半”的目標(biāo)。現(xiàn)將陜鋼集團(tuán)上半年財(cái)務(wù)運(yùn)行情況分析如下：
一、 資產(chǎn)運(yùn)行分析
陜鋼集團(tuán)資產(chǎn)整體運(yùn)行情況：截止6月31日，陜鋼集團(tuán)合并資產(chǎn)總計(jì)338.17億元，較年初增加20.57億元，增長6.48%；流動(dòng)資產(chǎn)152.71億元，較年初增加10.81億元，增長7.62%；非流動(dòng)資產(chǎn)185.46億元，較年初增加9.75億元，增長5.55%。負(fù)債總計(jì)315.23億元，較年初增加30.08億元，增長10.55%；流動(dòng)負(fù)債300.08億元，較年初增加30.47億元，增長11.30%；非流動(dòng)負(fù)債15.15億元，與年初基本持平。所有者權(quán)益22.93億元，較年初減少9.52億元，增長-29.34%。
（一）資產(chǎn)增加的原因：上半年因經(jīng)營虧損減少未分配利潤9.52億元，權(quán)益減少而資產(chǎn)增加的本質(zhì)是：通過增加流動(dòng)負(fù)債獲得補(bǔ)償。
（二）短貸長投占用流動(dòng)資金，導(dǎo)致長、短期償債能力減弱。
（三）建議：國家對鋼鐵業(yè)信貸政策將進(jìn)一步收緊，后半年融資難度更大，各權(quán)屬公司應(yīng)嚴(yán)格按照陜煤化資金定額管理辦法，對各項(xiàng)資金進(jìn)行專戶管理，集團(tuán)財(cái)務(wù)部將加強(qiáng)資金集中管理力度，盤活資金存量、用好資金增量，科學(xué)調(diào)度、合理安排，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對當(dāng)前難關(guān)。
二、 產(chǎn)品銷售對利潤的影響
上半年陜鋼集團(tuán)合并營業(yè)收入196.9億元，鋼材、鋼坯銷售收入127.46億元（鋼材115.11億元，鋼坯12.36億元），占總收入的64.74%。其中，龍鋼公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入107.24億元，鋼材、鋼坯銷售收入79.25億元；漢鋼公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入54.91億元，鋼材、鋼坯銷售收入44.70億元；龍鋼集團(tuán)實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入85.40萬元。
2013年上半年收入表
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單位 |
營業(yè)收入
（億元） |
鋼材、鋼坯銷售收入（億元） |
鋼材、鋼坯銷售收入占營業(yè)收入的比例 |
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陜鋼集團(tuán)合并 |
196.90 |
127.46 |
64.73% |
|
龍鋼公司 |
107.24 |
79.25 |
73.90% |
|
漢鋼公司 |
54.91 |
44.70 |
81.41% |
|
龍鋼集團(tuán) |
85.40 |
41.37 |
48.44% |
三、 成本控制對利潤的影響
（一）原料價(jià)格的影響
燃料價(jià)格對比表
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項(xiàng)目 |
單位 |
龍鋼 |
漢鋼 |
對比 |
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一級焦 |
元/噸 |
1164 |
1400 |
236 |
|
二級焦 |
元/噸 |
1113 |
1318 |
205 |
|
無煙煤 |
元/噸 |
894 |
1015 |
121 |
（二）生產(chǎn)成本控制
龍鋼、漢鋼生產(chǎn)成本對比表
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項(xiàng)目 |
單位 |
龍鋼公司 |
漢鋼公司 |
對比 |
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鋼材成本 |
元/噸 |
3145.18 |
3296.84 |
151.66 |
|
鋼坯成本 |
元/噸 |
2997.30 |
3083.63 |
86.33 |
|
生鐵成本 |
元/噸 |
2591.92 |
2680.57 |
88.65 |
|
燒結(jié)礦成本 |
元/噸 |
1048.64 |
1029.58 |
-19.06 |
鋼材、鋼坯銷售價(jià)格、成本、毛利統(tǒng)計(jì)表
單位：元/噸
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產(chǎn)品 |
銷售價(jià)格
（元/噸） |
銷售成本
（元/噸） |
毛 利
（元/噸） |
虧損額
（萬元） |
|
鋼材 |
3123.84 |
3223.09 |
-102.86 |
-37902 |
|
龍鋼鋼材 |
3136.96 |
3177.00 |
-45.48 |
-10717 |
|
漢鋼鋼材 |
3076.60 |
3297.51 |
-220.91 |
-27054 |
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鋼坯 |
2899.86 |
3031.92 |
-134.18 |
-5717 |
|
龍鋼鋼坯 |
2866.43 |
2976.92 |
-115.33 |
-2147 |
|
漢鋼鋼坯 |
2925.80 |
3074.61 |
-148.81 |
-3570 |
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注：以上數(shù)據(jù)來源于陜煤財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)主營業(yè)務(wù)收支表。 |
四、 期間費(fèi)用對利潤的影響
集團(tuán)公司上半年共發(fā)生期間費(fèi)用90881萬元，同比減少1977萬元，降低2.13%。
陜鋼集團(tuán)2013年上半年期間費(fèi)用表
單位：萬元
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費(fèi)用項(xiàng)目 |
合并金額 |
陜鋼集團(tuán) |
龍鋼集團(tuán) |
龍鋼公司 |
漢鋼公司 |
|
期間費(fèi)用 |
90880.94 |
3668.40 |
31354.77 |
35000.13 |
21237.49 |
|
銷售費(fèi)用 |
34911.87 |
0.00 |
15561.27 |
12139.84 |
7210.76 |
|
管理費(fèi)用 |
26337.04 |
2225.74 |
9556.09 |
9066.76 |
5868.30 |
|
財(cái)務(wù)費(fèi)用 |
29632.03 |
1442.66 |
6237.41 |
13793.53 |
8158.43 |
五、 下半年財(cái)務(wù)管理工作措施
當(dāng)前大多數(shù)鋼鐵企業(yè)存在資產(chǎn)負(fù)債率過高、短期負(fù)債增長過快、產(chǎn)品庫存趨高、流動(dòng)資金緊張、競爭更加激烈等問題，為積極應(yīng)對嚴(yán)峻持續(xù)的行業(yè)形勢，我們需要以更高的智慧、更精的管理、更科學(xué)的生產(chǎn)，全方位改善企業(yè)的運(yùn)營能力，向市場提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，提高企業(yè)的競爭力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，來決勝市場和贏得企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
現(xiàn)結(jié)合上半年集團(tuán)運(yùn)營情況，將下半年財(cái)務(wù)管理工作措施制定如下：
（一）以資金管理為核心，強(qiáng)化資金運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)控制
（二）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控建設(shè)，提高管理能力與水平
（三）突出對標(biāo)管理、財(cái)務(wù)分析和價(jià)格管理，進(jìn)一步做好勞動(dòng)競賽工作，發(fā)揮其在降本增效，全員參與的作用
認(rèn)真落實(shí)陜煤化集團(tuán)《財(cái)務(wù)對標(biāo)管理工作實(shí)施方案》，明確財(cái)務(wù)對標(biāo)管理的指導(dǎo)思想、目標(biāo)、原則，積極學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)與方法，科學(xué)對標(biāo)，改進(jìn)管理，既要做好指標(biāo)性的硬對標(biāo)，也要做好管理模式與方法的軟對標(biāo)，多方位有效提高財(cái)務(wù)管理水平。
陜鋼集團(tuán)已形成以陜鋼本部經(jīng)營決策、財(cái)務(wù)管控、資源配置為中心，以龍鋼公司、漢鋼公司兩大鋼鐵主業(yè)為支撐，以龍鋼集團(tuán)非鋼產(chǎn)業(yè)為多元協(xié)同發(fā)展的戰(zhàn)略格局，企業(yè)管控日益精細(xì)，生產(chǎn)組織更加精準(zhǔn)，市場區(qū)域不斷擴(kuò)大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)，我們要有必勝的信念，沉著冷靜應(yīng)對市場變化，創(chuàng)新進(jìn)取謀思路，求真務(wù)實(shí)干工作，為實(shí)現(xiàn)全年扭虧增盈目標(biāo)而努力。 |
